- Carlos Alberto Flores García.

EVALUACIÓN FINANCIERA, ¿PARA QUÉ HACERLA?

Por Carlos Alberto Flores García*

Artículo de #MartesDeEmpresa No. 163.

Febrero 15, 2022. Cuernavaca, Morelos, México.

Se evalúa la información que generamos y la que se nos presenta para asegurar que es relevante para nuestros fines. No todo lo que vemos es lo certero. Y no todo lo que creemos certero, lo es.

Me explico. En materia de negocios, y máxime en las cuestiones monetarias, es altamente recomendable verificar los informes, resultados y estrategias. No hacerlo sería el primer atentado para autoengañarnos y dejarnos engañar por otros.

Debes evaluar los números antes de operar (cuando un negocio todavía es proyecto), y debes evaluar después de haberlo ejecutado. En este artículo me detendré en la evaluación previa a operar.

Mira, antes de poner un peso (o dólar, euro, yuan o yen) en cualquier inversión te aconsejo aplastar los saldos o montos de ganancia, ya sea de los flujos de efectivo o de los estados de resultados proforma.

Estas herramientas son las idóneas para el caso:

1. Retorno sobre la inversión.
2. Tasa requerida mínima aceptable.
3. Valor presente neto.
4. Tasa interna de rendimiento.
5. Período de recuperación de la inversión.
6. Punto de equilibrio.
7. Razones financieras.

Con la evaluación financiera se verifica la certeza y la fortaleza de la cifras obtenidas mediante los cálculos de la planificación, frente al riesgo; si soportan los riesgos del mercado (inducidos en los escenarios) y son capaces de seguir siendo cifras positivas, de alcanzar los objetivos monetarios que te has planteado y son razonablemente estables, entonces se debe invertir en ese negocio cualquiera.

Se debe evaluar cualquier inversión para:

• Invertir con uso de razón y no sólo por ver números atractivamente planificados.
• Aminorar el riesgo de perder los montos inyectados al negocio.
• Conocer la certeza o engaño de los montos proyectados.
• Tener una base certera de decisión para decir sí o no a un negocio.
• Comparar la tasa promedio de ganancia de nuestro proyecto con las existentes en el mercado.
• Medir, con diferentes tremas, la sensibilidad financiera de los números planificados.
• Detectar posibles fallas en los cálculos de la planificación financiera y poderlos mejorar (montos originales de costos, gastos, ingresos e inversión).
• Negociar con datos evaluados y no con sueños inventados.

No basta con hacer una excelente proyección de resultados (planeación), sino que a ésta debemos aplicar los métodos de evaluación financiera para verificar o confirmar su grado de certeza.

Recuerda que en nuestro despacho de c0nsultoría TDE® y en la escuela de negocios CETT, podemos ayudarte con este importantísimo tema que desafortunadamente casi nadie te enseña a calcular y aplicar.

Te deseo felices y productivos negocios, y por favor: ¡nunca dejes de tomar acciones que te hagan trascender!

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Mail: carlos.flores@empresarialtde.com.mx y educaciontde@empresarialtde.com.mx

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* Empresario, profesor universitario y consultor organizacional. Político en mis ratos libres.

Es dueño inversionista y catedrático, desde 2015, en el Centro Empresarial TDE-Talentum (CETT), escuela de negocios y formación directiva; es consultor de emprendimiento y finanzas para INNOVA UNAM y en TDE®; es consultor líder en administración para distintos gobiernos y fiscalías en el I-GOB y USAID; escribe libros de administración y negocios; ha sido catedrático en la UNAM y UNILA. Su palabra y estilo favoritos: TRASCENDER!!!

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